Самозанятость, ИП или физлицо: какой статус выбрать для работы страховым агентом

Вопрос, может ли самозанятый работать по агентскому договору, задают почти все, кто начинает продавать страховки. Короткий ответ: нет, закон 422‑ФЗ прямо запрещает применять налог на профессиональный доход (НПД) тем, кто ведет деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии и агентским договорам. 

При этом самозанятый вправе сотрудничать со страховой платформой по договору оказания услуг, а ИП и физлицо могут работать по классической агентской схеме. Ниже разбираем, какой статус подходит под ваш формат работы и уровень дохода.

Какие статусы доступны для работы страховым агентом

По закону «Об организации страхового дела» страховым агентом может выступать физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, или компания. Агент действует от имени и за счет страховщика на основании гражданско‑правового договора и получает за это комиссионное вознаграждение (КВ). 

На практике у частного агента есть три варианта оформления:

Все три статуса доступны при регистрации на платформе b2b.polis.online: форму можно сменить позже, когда вырастет доход.

Может ли самозанятый заключать агентские договоры

Разберемся, может ли самозанятый заключить агентский договор в принципе. Пункт 5 части 2 статьи 4 Федерального закона № 422‑ФЗ запрещает применять НПД лицам, которые ведут предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров. 

Единственное исключение сделано для курьеров с кассой продавца, и к страхованию оно не относится. Минфин подтвердил эту позицию в письме от 25.10.2022 № 03‑11‑11/103275: страховой агент не вправе применять НПД, причём это касается и физлица, и действующего ИП.

Что это значит на практике:

• самозанятый агент не может подписать со страховой компанией классический агентский договор и получать процент с каждого проданного полиса;

• если такой контракт всё же заключён, ФНС вправе снять статус плательщика НПД и пересчитать весь доход по ставке НДФЛ с начислением взносов и пеней;

• название документа не спасает: соглашение об «информационных услугах», где вознаграждение считается как процент от страховой премии, налоговая расценит как агентское.

Тогда может ли страховой агент быть самозанятым хоть в каком‑то виде? Да, если он не выступает посредником в смысле страхового законодательства. 

Самозанятый по агентскому договору работать не может, но вправе оказывать платформе или страховщику самостоятельные услуги: привлекать клиентов по партнерской ссылке, консультировать по подбору продукта, готовить документы, обучать других агентов. 

Клиент в этом случае оформляет полис сам, на сайте страховщика или агрегатора, а исполнитель не подписывает договоры страхования от имени компании. Именно по такой модели с самозанятыми работают онлайн‑платформы, включая Polis.online.

Когда самозанятость подходит страховому агенту, а когда нет

Самозанятость подходит, если:

• вы только пробуете зарабатывать на страховании и не готовы платить фиксированные взносы ИП;

• доход не превышает 2,4 млн ₽ в год — это лимит режима НПД;

• клиент оформляет полис на платформе сам, а вы получаете вознаграждение за услуги по привлечению;

• для вас актуальны быстрые выплаты без бухгалтера и отчётности.

Самозанятость не подходит, если:

• страховщик или брокер предлагает подписать именно агентский договор страхового агента с правом оформлять полисы от имени компании;

• вы планируете нанимать помощников — на НПД это запрещено;

• доход близок к лимиту 2,4 млн ₽.

Бонус для новичков: при первичной постановке на учёт государство даёт вычет 10 000 ₽, который снижает ставку НПД до 3% и 4%, пока не будет исчерпан.

Чем работа как физлицо отличается от самозанятости и ИП

Физлицо без специального статуса — самый простой вход в профессию: достаточно паспорта, ИНН и реквизитов карты. Но и самый затратный по налогам. 

Заказчик удерживает НДФЛ 13% и сверх вознаграждения платит за агента страховые взносы, поэтому платформы обычно дают физлицам пониженное КВ и выплачивают его реже. На Polis.online выплаты осуществляются раз в месяц.

Самозанятый остаётся физическим лицом, но платит налог самостоятельно и по льготной ставке. Взносов нет, но пенсионный стаж не копится, если не платить взносы добровольно. Выплаты на платформе мгновенные, КВ выше, чем у физлица.

Работа индивидуальным предпринимателем дает возможность заключать любые агентские договоры, нанимать сотрудников и вырасти до собственного агентства. Взамен — обязательные взносы даже при нулевом доходе и декларация по УСН раз в год.

Налоги, выплаты и ограничения для разных статусов

Сравним расчёт на условном годовом вознаграждении 1,2 млн ₽ (100 000 ₽ в месяц).

Главный вывод: при таком доходе самозанятость и ИП дают почти одинаковую нагрузку, а физлицо теряет вдвое больше. Разница между НПД и УСН — в возможностях, а не в проценте: ИП без ограничений заключает агентские договоры и растёт, самозанятый экономит время на администрировании. 

Патент и АУСН агенту не подходят: финансовые услуги исключены из патентной системы, а АУСН, как и НПД, закрыта для посреднических договоров.

Как выбрать статус под формат работы и уровень дохода

Ответьте на три вопроса:

1. Кто оформляет полис — вы или клиент? Если полисы подписываете вы от имени страховщика, нужен статус ИП или работа как физлицо. Если клиент покупает сам по вашей ссылке, а вы получаете вознаграждение за услуги, можно ли работать страховым агентом как самозанятый — да, этот вариант рабочий.

2. Сколько вы планируете зарабатывать? До 2,4 млн ₽ в год — самозанятость или ИП на выбор. Выше — только ИП.

3. Нужна ли команда? Помощники, менеджеры, субагенты — это ИП.

Типичная траектория: старт как физлицо на две‑три пробные сделки, затем регистрация в «Мой налог» и работа самозанятым, а при стабильном доходе от 150–200 тыс. ₽ в месяц — переход в ИП. 

Страховой агент‑ИП получает доступ к прямым договорам со страховщиками и в этом случае совмещает работу с платформой и собственные контракты. 

Подробнее об условиях для каждой формы читайте в статье:

«Физлицо, ИП или самозанятый: что выбрать страховому агенту» и в обзоре платформ для страховых агентов.

Часто задаваемые вопросы