Общее

27 февраля 2024 г.

22

Самозанятость в 2023 году: плюсы, минусы, налоги и как стать самозанятым

Кто такой самозанятый

Это физическое лицо, которое занимается оказанием услуг другим людям или юридическим лицам. С полученного дохода самозанятые самостоятельно уплачивают налоги. Самозанятые не имеют официального работодателя и не могут нанимать сотрудников. 

Сферы деятельности

Примеры услуг, которые разрешено оказывать самозанятым:

  • сдача квартиры в аренду;

  • репетиторство;

  • маркетинг;

  • информационные технологии (IT);

  • бытовые услуги;

  • отделка и ремонт.

Также самозанятыми могут стать фотографы, переводчики, массажисты, логопеды, диетологи, ведущие мероприятий, художники, гиды, юристы, бухгалтеры, таксисты, швеи и многие другие.

Как стать самозанятым в 2023 году

Вы можете стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) несколькими способами:

  • Скачайте на мобильный телефон или планшет приложение “Мой налог” и пройдите регистрацию. Также вы можете зарегистрироваться через веб-версию “Мой налог” на компьютере. 

  • Через мобильные приложения Сбера и ВТБ.

  • Путем личного посещения ФНС по месту жительства.

Самый оптимальный вариант – регистрация через сервис “Мой налог”, так как в дальнейшем в этом приложении вы будете фиксировать свои доходы, формировать чеки для клиентов и платить налоги. Весь процесс ведения деятельности самозанятого максимально упрощен, вам не придется ездить в налоговую и заполнять декларации.

Плюсы и минусы

Плюсы самозанятости:

  • Легализация доходов фрилансеров. Теперь они могут вести многие виды профессиональной деятельности без боязни проверок налоговой.

  • Не нужно открывать расчетный счет в банке. Клиенты переводят деньги за оказанные услуги на банковскую карту самозанятого.

  • Самозанятость можно совмещать с основным местом работы.

  • Нет сложностей в виде заполнения деклараций и подсчета налогов. Сумма НПД формируется автоматически в приложении “Мой налог”.

  • При регистрации в качестве самозанятого государство разово предоставляет 10 тыс. ₽ налогового вычета, которые можно израсходовать на уплату НПД.

  • Так как самозанятый получает официальный доход, он может взять кредит или ипотеку.

Минусы самозанятости:

  • Нет оплачиваемых отпусков, больничных и декретных выплат.

  • Самозанятый не может получать налоговые вычеты, так как не платит подоходный налог.

  • Если не делать взносы в СФР, не будет начисляться трудовой стаж.

  • Доход самозанятого ограничен 2,4 млн ₽ в год. Если ваш заработок превышает эту сумму, придется отказаться от самозанятости и оформить статус юрлица.

Налоговый режим для самозанятых

Самозанятые уплачивают налоги по двум ставкам. Если они получают доход от физических лиц, налоговая ставка составит 4% от суммы. При получении дохода от юридических лиц и ИП – 6%.

Размер суммы денежных поступлений от клиентов самозанятые должны вручную вносить в приложении “Мой налог”.

Сервис рассчитывает налог автоматически за прошлый месяц с 9 по 12 число, а оплату нужно произвести до 25 числа текущего месяца. Если вы забудете уплатить НПД, вам будут начислены пени за просрочку.

Инструкция: как стать самозанятым

В приложении “Мой налог”

Данное приложение необходимо скачать в Google Play и App Store и затем пройти регистрацию для получения нового статуса.

Зарегистрироваться можно тремя способами: по паспорту, с помощью данных от личного кабинета в ФНС и через сервис “Госуслуги”.

  • Регистрация по паспорту. Введите в приложении ваш номер телефона, после чего сервис отправит вам код в виде SMS. Код нужно указать в приложении “Мой налог”. Далее вам необходимо будет выбрать регион, загрузить фото второй и третьей страницы паспорта, свою фотографию и сверить ИНН. 

  • Регистрация по ИНН и паролю от кабинета в ФНС. Если у вас есть электронный кабинет в налоговой, вы можете ввести в приложении “Мой налог” свой ИНН и пароль от кабинета.

  • Через “Госуслуги”. При выборе этого способа вы автоматически будете переведены на страницу Госуслуг. После ввода логина и пароля вы продолжите регистрацию в приложении “Мой налог”.

Регистрация через банк

Крупные банки (например, Сбер и ВТБ) предоставляют такую возможность держателям своих карт. Для регистрации самозанятости нужно отправить заявку в мобильном приложении или в соответствующем разделе сайта банка.

Лично в ФНС

Для этого необходимо посетить налоговую по месту жительства и подать заявление на регистрацию. В заявлении укажите свои паспортные данные, адрес, ИНН и вид деятельности.

Независимо от способа подачи заявки на регистрацию самозанятости, ответ поступает, как правило, в течение 1–5 дней.

Популярные вопросы о самозанятости

Может ли ИП стать самозанятым?

Да, но тогда придется отказаться от льготных режимов налогообложения: упрощенной системы налогообложения (УСН), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и патентной системы налогообложения (ПСН). 

В течение месяца после оформления самозанятости гражданин должен закрыть ИП либо отказаться от действующего льготного налогового режима.

Может ли иностранец стать самозанятым?

Самозанятость могут оформить граждане Киргизии, Казахстана, Беларуси и Армении, если у них есть российские клиенты. 

Какой минимальный доход должен быть у самозанятых?

Никаких требований к минимальному доходу нет. Вы можете ничего не заработать за месяц, и тогда НПД в следующем месяце будет нулевым.

Куда поступают деньги самозанятым?

Плательщики НПД могут получать заработанные деньги на карту любого банка. Также допускается расчет наличными.

Можно ли не вести профессиональную деятельность и сохранить статус самозанятости?

Да, статус самозанятости сохраняется, даже если у вас нет доходов.

Кто не может стать самозанятым?

Статус плательщика НПД нельзя оформить адвокатам и нотариусам. А также тем, кто продает акцизные и маркированные товары, сдает в аренду коммерческие помещения, добывает полезные ископаемые и перепродает товары чужого производства.