Кто такой самозанятый
Это физическое лицо, которое занимается оказанием услуг другим людям или юридическим лицам. С полученного дохода самозанятые самостоятельно уплачивают налоги. Самозанятые не имеют официального работодателя и не могут нанимать сотрудников.
Сферы деятельности
Примеры услуг, которые разрешено оказывать самозанятым:
-
сдача квартиры в аренду;
-
репетиторство;
-
маркетинг;
-
информационные технологии (IT);
-
бытовые услуги;
-
отделка и ремонт.
Также самозанятыми могут стать фотографы, переводчики, массажисты, логопеды, диетологи, ведущие мероприятий, художники, гиды, юристы, бухгалтеры, таксисты, швеи и многие другие.
Как стать самозанятым в 2024 году
Вы можете стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) несколькими способами:
-
Скачайте на мобильный телефон или планшет приложение “Мой налог” и пройдите регистрацию. Также вы можете зарегистрироваться через веб-версию “Мой налог” на компьютере.
-
Через мобильные приложения Сбера и ВТБ.
-
Путем личного посещения ФНС по месту жительства.
Самый оптимальный вариант – регистрация через сервис “Мой налог”, так как в дальнейшем в этом приложении вы будете фиксировать свои доходы, формировать чеки для клиентов и платить налоги. Весь процесс ведения деятельности самозанятого максимально упрощен, вам не придется ездить в налоговую и заполнять декларации.
Плюсы и минусы
Плюсы самозанятости:
-
Легализация доходов фрилансеров. Теперь они могут вести многие виды профессиональной деятельности без боязни проверок налоговой.
-
Не нужно открывать расчетный счет в банке. Клиенты переводят деньги за оказанные услуги на банковскую карту самозанятого.
-
Самозанятость можно совмещать с основным местом работы.
-
Нет сложностей в виде заполнения деклараций и подсчета налогов. Сумма НПД формируется автоматически в приложении “Мой налог”.
-
При регистрации в качестве самозанятого государство разово предоставляет 10 тыс. ₽ налогового вычета, которые можно израсходовать на уплату НПД.
-
Так как самозанятый получает официальный доход, он может взять кредит или ипотеку.
Минусы самозанятости:
-
Нет оплачиваемых отпусков, больничных и декретных выплат.
-
Самозанятый не может получать налоговые вычеты, так как не платит подоходный налог.
-
Если не делать взносы в СФР, не будет начисляться трудовой стаж.
-
Доход самозанятого ограничен 2,4 млн ₽ в год. Если ваш заработок превышает эту сумму, придется отказаться от самозанятости и оформить статус юрлица.
Налоговый режим для самозанятых
Самозанятые уплачивают налоги по двум ставкам. Если они получают доход от физических лиц, налоговая ставка составит 4% от суммы. При получении дохода от юридических лиц и ИП – 6%.
Размер суммы денежных поступлений от клиентов самозанятые должны вручную вносить в приложении “Мой налог”.
Сервис рассчитывает налог автоматически за прошлый месяц с 9 по 12 число, а оплату нужно произвести до 25 числа текущего месяца. Если вы забудете уплатить НПД, вам будут начислены пени за просрочку.
Инструкция: как стать самозанятым
В приложении “Мой налог”
Данное приложение необходимо скачать в Google Play и App Store и затем пройти регистрацию для получения нового статуса.
Зарегистрироваться можно тремя способами: по паспорту, с помощью данных от личного кабинета в ФНС и через сервис “Госуслуги”.
-
Регистрация по паспорту. Введите в приложении ваш номер телефона, после чего сервис отправит вам код в виде SMS. Код нужно указать в приложении “Мой налог”. Далее вам необходимо будет выбрать регион, загрузить фото второй и третьей страницы паспорта, свою фотографию и сверить ИНН.
-
Регистрация по ИНН и паролю от кабинета в ФНС. Если у вас есть электронный кабинет в налоговой, вы можете ввести в приложении “Мой налог” свой ИНН и пароль от кабинета.
-
Через “Госуслуги”. При выборе этого способа вы автоматически будете переведены на страницу Госуслуг. После ввода логина и пароля вы продолжите регистрацию в приложении “Мой налог”.
Регистрация через банк
Крупные банки (например, Сбер и ВТБ) предоставляют такую возможность держателям своих карт. Для регистрации самозанятости нужно отправить заявку в мобильном приложении или в соответствующем разделе сайта банка.
Лично в ФНС
Для этого необходимо посетить налоговую по месту жительства и подать заявление на регистрацию. В заявлении укажите свои паспортные данные, адрес, ИНН и вид деятельности.
Независимо от способа подачи заявки на регистрацию самозанятости, ответ поступает, как правило, в течение 1–5 дней.
Популярные вопросы о самозанятости
Может ли ИП стать самозанятым?
Да, но тогда придется отказаться от льготных режимов налогообложения: упрощенной системы налогообложения (УСН), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и патентной системы налогообложения (ПСН).
В течение месяца после оформления самозанятости гражданин должен закрыть ИП либо отказаться от действующего льготного налогового режима.
Может ли иностранец стать самозанятым?
Самозанятость могут оформить граждане Киргизии, Казахстана, Беларуси и Армении, если у них есть российские клиенты.
Какой минимальный доход должен быть у самозанятых?
Никаких требований к минимальному доходу нет. Вы можете ничего не заработать за месяц, и тогда НПД в следующем месяце будет нулевым.
Куда поступают деньги самозанятым?
Плательщики НПД могут получать заработанные деньги на карту любого банка. Также допускается расчет наличными.
Можно ли не вести профессиональную деятельность и сохранить статус самозанятости?
Да, статус самозанятости сохраняется, даже если у вас нет доходов.
Кто не может стать самозанятым?
Статус плательщика НПД нельзя оформить адвокатам и нотариусам. А также тем, кто продает акцизные и маркированные товары, сдает в аренду коммерческие помещения, добывает полезные ископаемые и перепродает товары чужого производства.